计划财务处 - 西北农林科技大学

西北农林科技大学文件

计财[2015]5号

关于印发《零余额用款额度科目使用与核算的有关规定》的通知

处内各部门：

现将《零余额用款额度科目使用与核算的有关规定》予以印发，请遵照执行。

附件：零余额用款额度科目使用与核算的有关规定

计划财务处

2015年7月13日

零余额用款额度科目使用与核算的有关规定

现就零余额用款额度使用及核算规定如下：

1、零余额用款额度明细科目

“零余额账户用款额度”科目设以下明细科目。

科目代码

科目名称

一级

二级

1011

零余额账户用款额度

基本-高等教育（12050205）

基本-机构运行（12060201)

基本-住房公积金（12210201）

基本-购房补贴（12210203）

项目-高中教育（22050204）

项目-高等教育（22050205）

项目-重点实验室及相关设施(22060204)

项目-社会公益研究(22060302)

项目-其他科学技术支出(22069999)

2、零余额用款额度对应内部单位零余额用款额度户836

3、零余额用款额度科目使用要求

（1）教育部下达额度全部记入内部单位零余额用款额度户836。

（2）凡以A和Z字打头的项目的所有支出和借款，必须使用零余额账户用款额度。

（3）不能使用银校直连办理的业务和单笔支付超过100万的业务，委托资金科办理支付。

（4）个人结算业务通过银校直连支付转至相关借记卡（暂不含信用卡和公务卡）。

（5）批量支付超过20笔的业务，委托资金科办理支付，并向资金科提供纸质的批量支付清单（加盖办理单位公章及核算科室财务专用章）。

（6）委托资金科办理的业务，填写“内部委托支付凭证”，在附言栏中必须填写国库信息码。

（7）银校直联业务交易失败7天后，会计根据出纳提供的失败交易记录，经会计主管批准后，重新办理支付。

（8）委托资金科办理的业务退汇时，资金科退回至相关的核算科室。

（9）A和Z字打头的项目支出和借款，未使用零余额账户用款额度的，按会计差错处理。

（10）会计科根据资金科开具的“内部特种转账传票”调整零余额账户用款额度科目余额。

4、内部单位零余额用款额度户836对账

内部单位零余额用款额度户836的对账工作由会计科负责，各会计室配合，未达账项由会计科通知和督促各会计室核对，不允许出现隔月未达。

附件：西北农林科技大学零余额用款额度账务处理流程.doc