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关于印发《零余额用款额度科目使用与核算的有关规定》的通知

西北农林科技大学文件

                         计财[2015]5

关于印发《零余额用款额度科目使用与核算的有关规定》的通知

 

处内各部门:

  现将《零余额用款额度科目使用与核算的有关规定予以印发,请遵照执行。

附件:零余额用款额度科目使用与核算的有关规定

 

 计划财务处

 2015713

 


 

零余额用款额度科目使用与核算的有关规定

 

 

现就零余额用款额度使用及核算规定如下:

1、零余额用款额度明细科目

“零余额账户用款额度”科目设以下明细科目。

 

科目代码

科目名称

一级

二级

1011

 

零余额账户用款额度

 

01

基本-高等教育(12050205

 

02

基本-机构运行(12060201)

 

03

基本-住房公积金(12210201

 

04

基本-购房补贴(12210203

 

05

项目-高中教育(22050204

 

06

项目-高等教育(22050205

 

07

项目-重点实验室及相关设施(22060204)

 

08

项目-社会公益研究(22060302)

 

09

项目-其他科学技术支出(22069999)

 

2、零余额用款额度对应内部单位零余额用款额度户836

3、零余额用款额度科目使用要求

1)教育部下达额度全部记入内部单位零余额用款额度户836

2)凡以AZ字打头的项目的所有支出和借款,必须使用零余额账户用款额度。

3)不能使用银校直连办理的业务和单笔支付超过100万的业务,委托资金科办理支付。

4)个人结算业务通过银校直连支付转至相关借记卡(暂不含信用卡和公务卡)。

5)批量支付超过20笔的业务,委托资金科办理支付,并向资金科提供纸质的批量支付清单(加盖办理单位公章及核算科室财务专用章)。

6)委托资金科办理的业务,填写“内部委托支付凭证”,在附言栏中必须填写国库信息码。

7)银校直联业务交易失败7天后,会计根据出纳提供的失败交易记录,经会计主管批准后,重新办理支付。

8)委托资金科办理的业务退汇时,资金科退回至相关的核算科室。

9AZ字打头的项目支出和借款,未使用零余额账户用款额度的,按会计差错处理。

10)会计科根 据资金科开具的“内部特种转账传票”调整零余额账户用款额度科目余额。

4、内部单位零余额用款额度户836对账

内部单位零余额用款额度户836的对账工作由会计科负责,各会计室配合,未达账项由会计科通知和督促各会计室核对,不允许出现隔月未达。

 

附件:西北农林科技大学零余额用款额度账务处理流程.doc

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